Hvad er håndværkerfradrag? (Og hvad er servicefradrag?)
Håndværkerfradraget gav dig ret til at trække penge fra i skat, når du betalte for visse typer arbejde i dit hjem.
I dag er håndværkerfradraget afskaffet og inkluderet i servicefradraget.
Servicefradraget giver stadig mulighed for skattefordele, men dækker kun visse serviceydelser som vinduespudsning, rengøring og installation af varmepumper.
Det dækker kun arbejdsomkostninger (arbejdsløn) – ikke materialer.
Hvilke ydelser er omfattet af håndværkerfradrag (servicefradraget)?
Siden d. 1. april 2022 blev håndværkerfradraget afskaffet og erstattet af servicefradraget, der stadig giver mulighed for skattefradrag – men kun for visse serviceorienterede ydelser.
Nogle af de ydelser, du kan få fradrag for, inkluderer:
- Rengøring af dit hjem – herunder almindelig husrengøring og specialiseret rengøring som tæpperens.
- Vinduespudsning – både indvendigt og udvendigt.
- Pasning af børn – som for eksempel børnepasning eller hente-/aflevereordninger.
- Havearbejde – herunder græsslåning og klipning af hæk.
Hvilke ydelser giver IKKE fradrag?
Der er også ydelser, som ikke giver ret til fradrag under servicefradraget. Eksempler på disse er:
- Installation af intelligent varme-, ventilations- og lysstyring
- Solafskærmning af vinduer og glasdøre.
- Energirådgivning til energiforbedringer.
- Udskiftning af faste belægninger med permeable belægninger.
- Sikring af yderdøre og vinduer mod oversvømmelse.
- Installation af ladestik til elbiler.
- Kortlægning og fjernelse af bygningsdele, der indeholder asbest, PCB og bly.
Listen er ikke udtømmende. Hvis du er i tvivl, kan du kontakte Skattestyrelsen for præcis afklaring.
Hvad kan man trække fra i håndværkerfradrag (servicefradrag)?
Når du benytter servicefradraget, kan du kun trække den del af betalingen fra, der relaterer sig til arbejdslønnen.
Det betyder, at du ikke kan få fradrag for materialer eller varer som rengøringsmidler, vinduespudsemidler eller havearbejdsredskaber. Det er kun den faktiske arbejdsomkostning, der er berettiget til fradrag.
Hvis du for eksempel betaler 1500 kroner for vinduespudsning, hvor 1200 kroner dækker arbejdsløn, og 300 kroner går til materialer, er det kun de 1200 kroner, der tælles med i dit fradrag.
Hvornår skal håndværkerfradraget (servicefradrag) indberettes?
Servicefradraget skal indberettes i forbindelse med din forskuds- eller årsopgørelse afhængigt af, hvornår arbejdet er udført.
Hvor meget kan du få i håndværkerfradrag og servicefradrag?
I 2024 kan du få et fradrag på op til 11.900 kroner pr. person. Dette beløb stiger til 17.500 kroner pr. person i 2025.
Fradragets udvidelse i perioden 2025-2027 gør, at flere services nu bliver omfattet.
Udover de tidligere ydelser som vinduespudsning og rengøring, vil du i fremtiden kunne få fradrag for ydelser som:
- Træfældning og bortskaffelse af væltede træer
- Anlæg af ny græsplæne
- Rensning af tagrender
- Installation af tyverialarm
Disse ændringer er en del af aftalen om finansloven for 2025. Vær opmærksom på, at fradraget ikke gælder, hvis arbejdet udføres i en fritidsbolig, der har været udlejet i perioden.
Hvad kan du få servicefradrag for i 2024?
Her er en liste over de serviceydelser, der giver ret til fradrag i 2024:
Rengøring
- Vask og aftørring af flader i hjemmet
- Rengøring af toilet og badeværelse
- Støvsugning, gulvvask og polering
- Opvask, tøjvask og strygning
- Vask og rensning af tæpper, gardiner og persienner
Bemærk: Fradraget gælder kun for vask, strygning og rensning, hvis arbejdet udføres i hjemmet. Udgifter til au pair-bistand er ikke omfattet.
Vinduespudsning
- Indvendig og udvendig vinduespudsning
Børnepasning
- Pasning af børn i hjemmet eller fritidsboligen
- Afhentning og aflevering af børn til daginstitution, skole eller fritidsaktiviteter
Bemærk: Lektiehjælp som hovedopgave er ikke berettiget.
Havearbejde
- Græsslåning
- Hækklipning
- Lugning af ukrudt
- Beskæring af buske og træer (træfældning og fjernelse af væltede træer er undtaget)
- Snerydning
- Rensning af fliser på terrasser og indkørsler
Bemærk: Rensning af tage og tagrender giver ikke fradrag.
Sørg for at dokumentere arbejdet korrekt for at sikre dit fradrag.
Betingelser for at få servicefradrag
For at få servicefradrag skal du opfylde visse betingelser. Lad os kigge nærmere på dem herunder.
Dokumentation:
Du skal kunne dokumentere arbejdet med enten:
- En faktura fra en virksomhed, hvor lønudgiften fremgår særskilt.
- En skriftlig erklæring fra en privatperson, der specificerer lønudgiften.
Andre betingelser
- Du skal være skattepligtig i Danmark og være mindst 18 år på udførelsestidspunktet.
- Fradraget kan deles mellem ægtefæller og samlevere med fælles økonomi. Hver person har ret til et maksimalt fradrag på 17.500 kroner i 2025, uanset hvem der har betalt for arbejdet.
- Hvis andre i husstanden (for eksempel børn over 18 år) skal have fradrag, skal de selv have betalt et beløb svarende til fradraget.
- Betaling skal ske digitalt, for eksempel via MobilePay, netbank eller kortbetaling.
- Fradraget gælder kun for arbejde udført i en helårs- eller fritidsbolig, som du ejer, og hvor arbejdet er udført under dit ejerskab.
Bemærk: Listen over fradragsberettigede ydelser for 2025-2027 er endnu ikke opdateret. Hold dig opdateret via Skattestyrelsens hjemmeside eller TastSelv.
Krav til leverandører af serviceydelser
Hvis du hyrer en privatperson til serviceydelser, skal personen være fyldt 18 år og have skattepligt i Danmark.
Hyrer du derimod en virksomhed, skal den være momsregistreret i Danmark. Hvis virksomheden er udenlandsk, skal den være registreret i RUT (Registeret for Udenlandske Tjenesteydere).
Genindførelse af håndværkerfradraget i 2025
Med finansloven for 2025 genindføres et grønt håndværkerfradrag, samtidig med at servicefradraget udvides. Målet er at lette hverdagen for familier, fremme grønne renoveringer og mindske sort arbejde.
Håndværkerfradraget målrettes grøn istandsættelse og giver fradragsret for lønudgifter til energirenoveringer, energiforsyning og klimasikring af boliger eller fritidshuse. Fradraget har en beløbsgrænse på 8.600 kroner pr. person årligt.
Eksempler på opgaver, der kan omfattes af det grønne håndværkerfradrag, inkluderer klimasikring mod oversvømmelser eller opsætning af solcelleanlæg.
Hold dig opdateret på Skattestyrelsens hjemmeside for mere information.
Hvordan indberetter man håndværkerfradrag (servicefradrag)?
Du kan oplyse dit forventede servicefradrag for 2024 i din forskudsopgørelse i felt 461.
Hvis du allerede har betalt for serviceydelser, skal du:
- Vælge “Forskudsopgørelsen 2024”.
- Klikke på lommeregneren ved “Servicefradrag, felt 461”.
- Indtast beløbet og betalingsdatoen, så overføres fradraget automatisk til din årsopgørelse for 2024.
Indberetning af fradrag for tidligere år
Har du ikke indberettet håndværker- eller servicefradrag for tidligere år? Så kan du rette det i tidligere årsopgørelser under følgende betingelser:
- For indkomståret 2020-2023 kan ændringer foretages frem til 1. maj 2024.
- Årsopgørelsen for 2023 kan rettes frem til 1. maj 2027.
- Gå til “Se og ret dine gamle årsopgørelser” i TastSelv og tilføj dine fradrag under de relevante felter.
Hvis du har spørgsmål, kan du kontakte Skattestyrelsen.
Lad Boligforeningsweb hjælpe din forening
Boligforeningsweb specialiserer sig i at gøre hverdagen lettere for boligforeninger. Vi tilbyder løsninger som digital dokumenthåndtering, intern kommunikation, online husorden og meget mere.
Kontakt os for en uforpligtende samtale på kontakt@boligforeningsweb.dk og lad os finde den rette løsning sammen.
